El plazo ahora es hasta el 29 de enero.
La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)
extendió hasta el 29 de enero de 2021 el plazo para que las empresas informen
quiénes son sus beneficiarios finales. De esta forma otorga un mes adicional
para cumplir con el régimen informativo que dispuso la obligación de
identificar a las personas humanas con participaciones en sociedades,
asociaciones civiles, fundaciones y fondos comunes de inversión.
A mediados de diciembre la AFIP ya había extendido el plazo
hasta el 30 de diciembre. Además, mediante la Resolución General N°4879 dispuso
incluir a los fideicomisos en la obligación de reportar quiénes son sus
beneficiarios finales, tanto a los constituidos en el país como aquellos del
exterior, y les dio tiempo hasta el 29 de enero de 2021, para suministrar la
información requerida sobre las personas humanas que sean beneficiarias
finales.
Lo cierto es que ante las numerosas quejas de colegios
profesionales y contadores por el exiguo tiempo para cumplimentar el trámite,
ahora el organismo que conduce Marcó del Pont volvió a prorrogar el plazo para
facilitar el cumplimiento del régimen, con una resolución que será publicada en
el Boletín Oficial en los próximos días.
Las personas alcanzadas deberán presentar la información
correspondiente al año 2019 y anteriores, con relación a la identificación del
beneficiario final.
El nuevo régimen informativo estableció los siguientes aspectos:
Establece que el
deber de informar si quienes revistan cargos directivos, son beneficiarios
finales.
Dispone considerar como beneficiarios finales a las personas
humanas domiciliadas en el país por sus participaciones en entidades del
exterior.
Excluye de la obligación de ser informados, a aquellos
sujetos que participen con un menos del 2% en sociedades u otras entidades que
coticen en mercado de valores, o que tengan una participación inferior a
$50.000.000, el que resulte menor.
Se deberá informar la cadena de participaciones cuando se
trate tenencia indirecta a través de entidades radicadas o ubicadas en el
exterior, o el primer nivel de participaciones en el resto de los casos.
Oportunamente la AFIP indicó que la medida que está en línea
con prácticas internacionales que buscan dificultar las maniobras de
ocultamiento de información sobre los “verdaderos dueños” de las distintas
personas jurídicas, entidades o estructuras.
En ese sentido, a nivel internacional hay numerosos acuerdos
de cooperación para el intercambio de información sobre los beneficiarios
finales en los que la Organización para la Cooperación y el Desarrollo
Económicos (OCDE) tiene un rol central. Hay consenso internacional en que los
mecanismos y regulaciones tendientes conocer los verdaderos accionistas de las
sociedades es clave para luchar contra la elusión, la evasión, el lavado de
activos, la corrupción, y el financiamiento del terrorismo y el narcotráfico.
